Ποια δεδομένα πληροφοριών που απαιτούνται για την προετοιμασία του προϋπολογισμού;

Η προετοιμασία του προϋπολογισμού απαιτεί ένα ολοκληρωμένο φάσμα δεδομένων, ταξινομείται ευρέως ως εξής:

i. Οικονομικά στοιχεία:

* Προηγούμενη απόδοση: Αυτό είναι ζωτικής σημασίας για την πρόβλεψη. Τα απαραίτητα δεδομένα περιλαμβάνουν:

* Προηγούμενες προϋπολογισμοί: Οι πραγματικές δαπάνες εναντίον του προϋπολογισμού για προηγούμενες περιόδους (μηνιαία, τριμηνιαία, ετησίως). Η ανάλυση των διακυμάνσεων συμβάλλει στη βελτίωση των μελλοντικών εκτιμήσεων.

* Οικονομικές καταστάσεις: Οι δηλώσεις εισοδήματος (έσοδα, το κόστος των πωλούμενων αγαθών, τα λειτουργικά έξοδα), οι ισολογισμοί (περιουσιακά στοιχεία, οι υποχρεώσεις, η ισότητα) και οι δηλώσεις ταμειακών ροών (ταμειακές εισροές και εκροές).

* Δεδομένα πωλήσεων: Ιστορικά στοιχεία πωλήσεων που διασπώνται ανά προϊόν, περιοχή, τομέα πελατών και κανάλι πωλήσεων. Αυτό ενημερώνει τις προβλέψεις εσόδων.

* Δεδομένα κόστους: Λεπτομερής κατανομή όλων των δαπανών, που κατηγοριοποιούνται από το Τμήμα, το Προϊόν, το Έργο κλπ. Περιλαμβάνει άμεσο κόστος (υλικά, εργασία) και έμμεσο κόστος (γενικά έξοδα, διοικητικά).

* Δεδομένα απογραφής: Πληροφορίες σχετικά με τα επίπεδα αποθεμάτων, τα ποσοστά κύκλου εργασιών και το κόστος αποθήκευσης.

* Λογαριασμοί εισπρακτέοι και πληρωτέοι: Δεδομένα σχετικά με τα οφειλόμενα τιμολόγια και τις οφειλόμενες πληρωμές.

ii. Λειτουργικά δεδομένα:

* Προβλέψεις πωλήσεων: Προβολές μελλοντικών πωλήσεων βασισμένες στην ανάλυση της αγοράς, στις τάσεις των πωλήσεων και στην αναμενόμενη ανάπτυξη.

* Σχέδια παραγωγής: Προβλεπόμενοι όγκοι παραγωγής, απαιτήσεις πόρων (υλικά, εργασία, μηχανήματα) και κόστος παραγωγής.

* Σχέδια μάρκετινγκ: Οι προγραμματισμένες δραστηριότητες μάρκετινγκ και τα συναφή έξοδό τους (διαφήμιση, προωθήσεις κ.λπ.).

* Κεφαλαιουχικές δαπάνες (CAPEX) Σχέδια: Προγραμματισμένες επενδύσεις σε νέο εξοπλισμό, εγκαταστάσεις ή τεχνολογία.

* Σχέδια προσωπικού: Τα προβλεπόμενα επίπεδα στελέχωσης, οι μισθοί, τα οφέλη και τα άλλα έξοδα προσωπικού.

* Σχέδια έρευνας και ανάπτυξης (Ε &Α): Οι προγραμματισμένες δραστηριότητες Ε &Α και το σχετικό κόστος τους.

* χρονοδιαγράμματα έργων και ορόσημα: Προγράμματα για μεγάλα έργα, επιτρέποντας την καλύτερη εκτίμηση της κατανομής των πόρων.

iii. Εξωτερικά δεδομένα:

* Οικονομικές προβλέψεις: Προβολές οικονομικής ανάπτυξης, πληθωρισμού, επιτοκίων και άλλων μακροοικονομικών παραγόντων που μπορεί να επηρεάσουν την επιχείρηση.

* Τάσεις της βιομηχανίας: Ανάλυση των τάσεων της βιομηχανίας, του ανταγωνιστικού τοπίου και των συνθηκών της αγοράς.

* Κανονιστικές αλλαγές: Οποιεσδήποτε αναμενόμενες αλλαγές στους κανονισμούς ή τους νόμους που ενδέχεται να επηρεάσουν την επιχείρηση.

* Πληροφορίες τιμολόγησης: Τιμές αγοράς για πρώτες ύλες, προϊόντα και υπηρεσίες.

* Ανάλυση ανταγωνιστών: Πληροφορίες σχετικά με την τιμολόγηση των ανταγωνιστών, τις στρατηγικές και το μερίδιο αγοράς.

iv. Άλλα σημαντικά δεδομένα:

* Πληροφορίες πληθωρισμού: Για να προσαρμοστεί για την αύξηση των τιμών στα υλικά, την εργασία και άλλα έξοδα.

* Συναλλαγματικές ισοτιμίες: Για διεθνείς επιχειρήσεις που ασχολούνται με πολλαπλά νομίσματα.

* Φορολογικούς συντελεστές: Οι τρέχοντες και προβλεπόμενοι φορολογικοί συντελεστές για την ακρίβεια για τις φορολογικές υποχρεώσεις.

* επιτόκια: Για το κόστος δανεισμού και τις αποδόσεις των επενδύσεων.

Τα συγκεκριμένα δεδομένα που απαιτούνται θα διαφέρουν ανάλογα με το μέγεθος και την πολυπλοκότητα του οργανισμού, τη βιομηχανία και τον τύπο του προϋπολογισμού που προετοιμάζεται (π.χ. λειτουργικός προϋπολογισμός, προϋπολογισμός κεφαλαίου, προϋπολογισμός ταμειακών ροών). Όσο πιο λεπτομερή και ακριβή είναι τα δεδομένα, τόσο πιο αξιόπιστο και αποτελεσματικό θα είναι ο προϋπολογισμός.